在经济全球化的浪潮下，越来越多的北京企业积极拓展海外市场，开展境外投资活动。而境外投资备案作为企业 “走出去” 的重要前置程序，对于规范企业境外投资行为、保障投资合法性及顺利开展具有关键意义。本文将对北京境外投资备案进行深入剖析，助力企业清晰了解相关政策与流程。

境外投资备案的内涵

境外投资，依据相关法规，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为 。而境外投资备案，则是企业开展这类境外投资活动时，需依照国内法律法规，向特定政府部门提交相关资料，申请备案登记的过程，旨在让政府部门掌握企业境外投资动态，维护国家经济安全与企业合法权益。

北京境外投资备案的管理架构

在北京，境外投资备案主要由发展和改革部门以及商务部门协同管理，二者职能各有侧重，共同构建起完整的备案管理体系。

发展和改革部门职责

北京市发展和改革委员会负责对境外投资项目进行备案管理。其重点关注投资项目是否符合国家及本市的产业政策导向、是否对国家经济安全产生影响等宏观层面因素 。例如，对于涉及敏感行业（如军事、稀有矿产资源开发等）或敏感国家和地区（国际关系紧张、政治局势不稳定地区）的投资项目，发改委将进行严格审核。自 2020 年 6 月 1 日起，北京市投资主体在办理市级权限内境外投资项目备案时，采取 “无纸化” 方式申报 。投资主体登录 “北京市发展改革系统网上政务服务平台”，具备电子签章的，将申请材料经电子签名或者加盖电子印章方式提交；尚不具备电子签章的，将申请材料加盖本单位公章后扫描成 PDF 格式上传，完成材料提交。若涉及国家秘密或者不适宜使用网络系统的事项，投资主体则按照《中华人民共和国保守国家秘密法》有关要求，另行提交纸质备案资料 。发改委收到申请后，审查申请材料是否齐全、合法有效，是否符合国家和本市的相关规定。如审查通过，将在线予以受理并完成备案，备案结果将通过短信告知。投资主体可以在市政务服务中心现场领取或者通过邮寄方式领取项目备案通知书 。待本市政府部门推广应用电子印章后，投资主体还可登录上述平台自行下载、打印备案通知书 。

商务部门职责

北京市商务部门主要针对企业境外投资设立企业或并购等行为进行备案管理 。其审核要点在于企业境外投资行为的合规性、企业自身经营状况及境外投资计划的合理性等。比如，企业的营业执照是否合法有效、境外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）是否规范等。若企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，则实行核准管理，目前由商务部直接办理 。企业需将材料递交或邮寄至商务部政务大厅 8 号窗口（北京市东城区东长安街 2 号，100731） 。而对于其他情形的境外投资，实行备案管理。注册地在北京经济技术开发区的企业在北京经济技术开发区商务金融局办理；隶属于朝阳区、海淀区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区，北京经济技术开发区自贸区组团企业在所属区商务局（商务金融局）办理 。

北京境外投资备案流程详解

发改委备案流程

项目申请：企业依据自身境外投资计划，在 “北京市发展改革系统网上政务服务平台” 注册账号并登录，按系统要求填写境外投资项目备案申请表，详细填报投资主体信息、境外投资项目基本情况（包括投资金额、投资方式、境外企业经营范围等）。同时，上传加盖企业公章的相关附件材料，如企业营业执照副本扫描件、境外投资项目可行性研究报告、投资资金来源说明等 。

材料审核：北京市发改委收到企业申请后，迅速启动审核流程。工作人员仔细审查申请材料的完整性、合规性以及是否符合国家和本市相关产业政策与经济安全要求 。若发现材料存在问题或疑问，将及时与企业沟通，要求企业补充或更正材料 。

备案结果通知：若审核通过，北京市发改委将通过系统向企业发送备案通过通知，并生成《境外投资项目备案通知书》 。企业可选择前往北京市政务服务中心现场领取通知书，也可在申请时勾选邮寄服务，由发改委通过邮政快递将通知书送达企业指定地址 。若审核不通过，发改委也会书面告知企业原因及后续处理建议 。

商务部门备案流程

系统填报：企业登录商务部 “对外投资合作信息服务系统”，在线填写《境外投资备案表》，如实填写境内投资主体信息、境外投资企业信息、投资路径及投资金额等详细内容 。填写完成后，系统自动生成带有条形码的《境外投资备案表》，企业需下载打印该表，并加盖企业公章 。

提交申请材料：企业准备一系列申请材料，包括加盖公章的《境外投资备案表》、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（涵盖可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书 。若属于并购类对外投资，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》 。企业将上述材料一并提交至所属区商务局（商务金融局）或北京经济技术开发区商务金融局 。

审核与发证：商务主管部门收到申请材料后，进行全面审核，重点审查材料的真实性、企业境外投资行为是否符合法律法规及政策要求 。若审核通过，商务主管部门将颁发《企业境外投资证书》 。企业可在商务部 “对外投资合作信息服务系统” 查询备案结果，备案申请通过后，点击证书查询 - 操作 - 打印回执，凭借回执及相关材料至主管部门领取《企业境外投资证书》 。

北京境外投资备案所需材料明细

发改委备案材料

境外投资项目备案申请表：在政务服务平台在线填写生成，包含投资主体基本信息、境外投资项目概况、投资资金来源及使用计划等关键信息 。

企业营业执照副本扫描件：用于证明投资主体的合法经营身份及注册登记信息 。

境外投资项目可行性研究报告：详细阐述境外投资项目的背景、市场分析、技术可行性、财务预测、风险评估及应对措施等内容，为项目的合理性与可行性提供有力支撑 。

投资资金来源说明：明确投资资金的具体来源渠道，如自有资金、银行贷款、股权融资等，并提供相应的证明材料，如银行存款证明、贷款意向书、融资协议等 。

其他补充材料：根据投资项目的特殊性质或发改委要求，可能需提供环境影响评估报告（若投资项目涉及对环境有较大影响的行业）、境外合作伙伴的相关资料（如营业执照、资信证明等） 。

商务部门备案材料

《境外投资备案表》：商务部 “对外投资合作信息服务系统” 在线生成并打印，加盖企业公章 。

企业营业执照复印件：再次提供以核实企业身份及经营资质 。

对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）：清晰界定投资各方的权利与义务、企业治理结构、利润分配方式等核心条款 。

相关董事会决议或内部决议：体现企业内部对境外投资项目的决策过程与同意意见 。

前期工作落实情况说明：除包含可研报告内容外，还需重点说明投资资金来源落实情况、已开展的境外市场调研及与当地合作伙伴的沟通洽谈进展等 。

境外投资真实性承诺书：按照商务部规定模板填写，企业承诺境外投资信息真实、投资行为合法合规，并承担相应法律责任 。承诺书盖章处需加盖境内主体公章，若投资主体为多个境内投资主体，则这些境内主体需要分别按照模板加盖公章 。真实性承诺书第二页内容，应附上本项投资决策人员签字单，投资决策人员应包含董事会决议或相关出资决议的签字 。若投资决策人为法人股东，则姓名及职务内容处需填写该法人股东企业名称，身份证号处填写该企业的统一社会信用代码或营业执照号，并加盖该法人股东公章；若投资决策人为自然人，则姓名填写身份证号码姓名，身份证号码处填写为身份证号码（如投资决策人为外籍自然人，则姓名处填写护照姓名、身份证号码处填写护照号码） 。所有法人股东投资决策人需提交本企业营业执照副本复印件，并加盖该法人股东公章，自然人投资决策人需提交身份证复印件 。

并购类对外投资额外材料：尽职调查报告，全面揭示被并购企业的财务状况、法律风险、经营情况等；《境外并购事项前期报告表》，用于向商务部门提前报备并购事项基本情况 。

特殊情形说明

敏感国家和地区、敏感行业投资

若北京企业境外投资涉及敏感国家和地区（如被联合国制裁的国家、国际反恐重点关注地区等）、敏感行业（如武器装备制造、跨境水资源开发利用、新闻传媒等），无论是发改委备案还是商务部门备案，均实行核准管理，而非普通的备案管理 。企业需准备更为详尽的申请材料，除常规备案所需材料外，还需提交申请书（详述投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等） 。若涉及敏感行业，还需提交有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料 。核准流程更为严格，由商务部或国家发改委直接办理，企业需将材料递交或邮寄至指定地点（如商务部政务大厅 8 号窗口） 。

多个境内投资主体情形

当有多个境内投资主体共同开展境外投资时，在准备备案材料时，各投资主体均需按要求提供自身的相关材料，如营业执照复印件、投资决策人员签字单及相应身份证明材料等 。在境外投资真实性承诺书中，各境内主体也需分别按照模板加盖公章，以明确各自对投资真实性的承诺与责任 。

结语

北京境外投资备案制度是规范企业境外投资行为、保障企业合法权益及国家经济安全的重要制度设计。企业在开展境外投资活动前，务必深入了解备案流程与要求，精心准备备案材料，确保备案申请顺利通过。同时，随着政策的不断优化调整，企业应持续关注最新政策动态，以便及时调整境外投资策略与备案申请方案，在全球市场竞争中把握机遇，实现可持续发展。